职业年金是我国专门为**机关事业单位工作人员**建立的补充养老保险制度。简单来说，它是国家在基本养老保险之外，强制单位为员工设立的一份“额外养老金”，旨在提高机关事业单位工作人员退休后的生活水平。
**核心特点：**
1. **强制建立：** 自2014年10月1日起，机关事业单位及其编制内工作人员必须参加职业年金。
2. **缴费主体：** 单位和个人共同缴费。
* 单位缴费比例：本单位工资总额的 **8%**。
* 个人缴费比例：本人缴费工资的 **4%**。
* 所有缴费及投资收益都计入**个人账户**，完全归个人所有。
3. **补充性质：** 它是基本养老保险的补充，退休后可以同时领取基本养老金和职业年金，提高整体退休待遇。
4. **基金运营：** 职业年金基金由专业机构进行市场化投资运营，以实现保值增值。
5. **覆盖范围：** 机关事业单位编制内工作人员（公务员、参公人员、事业单位编制人员）。
## 如何领取职业年金？
职业年金的领取有严格的条件规定，通常需要满足以下情形之一才能领取个人账户中的资金：
1. **退休（最常见）：**
* 达到国家规定的退休条件（法定退休年龄、满足缴费年限等）并办理退休（退职）手续后。
* **领取方式：**
* **按月领取：** 这是最主要的方式。工作人员办理退休手续后，可以选择按月领取职业年金待遇。这笔钱会像养老金一样，每月打到你的账户。
* **一次性购买商业养老保险产品：** 可以选择将个人账户余额一次性用于购买符合条件的商业养老保险产品，然后按商业保险合同的约定领取待遇。**（注意：选择这种方式后就不能再变更了）**
* **一次性支付（特定情况）：** 原则上不支持一次性领取所有钱。**但**，如果退休时本人户籍迁往境外（如香港、澳门、台湾、国外等），可以书面申请一次性支付全部个人账户余额。
2. **出国（境）定居：**
* 工作人员在未达到退休条件时出国（境）定居，可以书面申请一次性领取其个人账户全部储存额。
3. **在职期间去世：**
* 工作人员在职期间去世的，其个人账户中的职业年金储存额（含单位缴费部分和个人缴费部分及其投资收益）**可以继承**。其指定的受益人或法定继承人可以一次性领取。
4. **完全丧失劳动能力（非因退休）：**
* 工作人员未达到退休条件，但因伤病等原因**完全丧失劳动能力**，经劳动能力鉴定机构确认后，可以申请领取个人账户资金。领取方式（按月或一次性）可能参照退休规定或由具体政策确定，需咨询当地社保部门。
## 领取流程（以最常见的退休后按月领取为例）
1. **办理退休手续：** 在达到退休条件时，按单位人事部门要求办理正式的退休审批手续。
2. **单位申报：** 你所在的单位会向负责管理职业年金的机构（通常是当地的社保经办机构或省级集中管理的职业年金管理机构）提交你的退休材料以及职业年金待遇申领的相关表格。
3. **机构核定：** 管理机构会根据你的个人账户累计储存额（本金+投资收益）、计发月数（与退休年龄挂钩，国家有统一标准）等因素，计算你的月领取金额。
* **计算公式（简化版）：** 月领取金额 = 个人账户累计储存额 / 计发月数。
* **例如：** 退休时个人账户有20万元，60岁退休对应的计发月数是139个月（国家统一规定），那么每月领取的职业年金约为 200,000 / 139 ≈ 1438.85元。
4. **待遇发放：** 核定通过后，职业年金待遇会与你的基本养老金一起，或者通过单独的渠道（看当地具体操作），按月发放到你指定的银行账户。
## 重要注意事项
* **税务处理：** 按月领取的职业年金需要计入“其他所得”，**按规定缴纳个人所得税**。一次性领取的情况，税务处理规则不同（如出国定居、继承等可能有免税或特殊计税规定）。
* **与基本养老金分开：** 职业年金是独立于基本养老金的另一笔钱，发放渠道可能相同也可能不同。
* **账户可查：** 你可以通过当地社保官方平台（如APP、网站）、或查询养老金账户时，通常也能查到职业年金个人账户的余额和缴费记录。
* **地方细则：** 具体操作流程和细节（如所需材料、办理时限等）可能因省市管理方式略有差异，最好在办理退休前咨询本单位人事部门或当地社保经办机构。
* **企业年金 vs 职业年金：** 职业年金针对机关事业单位；企业年金是企业及其职工自愿建立的补充养老保险，覆盖范围、缴费规则、领取规则等与职业年金相似但非强制，且由企业自主决定是否建立。
**总结来说：**
职业年金是机关事业单位员工的“第二份养老金”，单位和个人共同缴费，存入你的个人账户。**退休后**是领取的主要时机，**按月领取**是最普遍的方式。出国定居、在职去世、完全丧失劳动能力是其他可以领取的情形。领取的具体条件和流程要遵循国家及地方的相关规定，退休时单位人事部门会协助办理。
早点了解这些规则，退休规划会更清晰！建议你通过单位HR或当地社保官网查询个人账户情况，心里更有底。
